EL FRAUDE FISCAL.

Esta vez, voy a tratar otro tema que afecta a la economía, el fraude fiscal, y hablaré de ello en el siguiente orden:

1º) ¿Qué es el fraude fiscal?

2º) Tipos de fraude fiscal.

3º) Los paraísos fiscales.

4º) Casos de fraudes fiscales.

5º) Como repercute a la economía.

6º) Medidas para prevenir el fraude fiscal.

7º) Opinión personal.

1º ¿Qué es el fraude fiscal?

El fraude fiscal, también llamado como evasión de impuestos o evasión fiscal, trata evadir impuestos que legalmente deberían de pagarse a Hacienda.

Consiste en que una persona natural o jurídica finge ante la Administración Publica el cumplimiento de sus deberes fiscales, utilizando estrategias ilícitas con la intención de no contribuir con su deber ante el fisco.

2º ¿Qué tipos hay de fraude fiscal?

El fraude fiscal se puede manifestar de diferentes formas:

Con el uso de tarjetas o coches de empresa para uso privado o contabilizar los gastos de una empresa como gastos privados, evitando así pagar el IVA. Hay que tener presente que sólo se pueden deducir los gastos necesarios para que la empresa tenga ingresos.

Pagando en dinero negro a proveedores o trabajadores, con la intención de ahorrarse la Seguridad Social.

Alterando las facturas declarando menos ingresos de los reales.

Sociedades legales como las SICAV (Sociedad de Inversión de CApital Variable), que permiten que los adinerados paguen impuestos muy reducidos (1% frente al 21% que pagan las sociedades normales).

La gran cantidad de dinero líquido que existe en el país, es decir, en lugar de mantener grandes cantidades de efectivo en la mano, hacer pequeñas inversiones a corto plazo permite a una empresa ganar dinero adicional a través de los intereses. El dinero permanece en estado líquido al tiempo que añade beneficios a la empresa.

La disponibilidad de alrededor de 111 millones de billetes de 500 euros dentro del país porque según José María Mollinedo, secretario general de Gestha “En los últimos años el uso de estos billetes ha aparecido en numerosas investigaciones criminales, vinculadas al narcotráfico o a casos de corrupción política, entre otras actividades ilícitas”

3º Los paraísos fiscales.

Según la Hacienda Pública Española: son territorios de baja o nula tributación que, mediante normas específicas internas, garantizan la opacidad de las transacciones, con la ausencia absoluta de registros, formalidades y controles.

Los paraísos fiscales son uno de los instrumentos más utilizados por las personas y empresas que practican la elusión y la evasión fiscal.

Se caracterizan por poseer escasos convenios con otros países, en materia tributaria, ofrecen a empresas y ciudadanos protección del secreto bancario y comercial pero no poseen normas de control de movimientos de capitales (esto permite el blanqueo de dinero y reciclaje de capitales), tienen un sistema que permite la convivencia de un régimen tributario para los nacionales y otro para los extranjeros.

Normalmente los paraísos fiscales poseen una infraestructura jurídica, contable y fiscal que permite la libertad de movimiento de personas y bienes.

Oxfam Intermon publicó en diciembre de 2016 la lista de los peores paraísos fiscales del mundo, que por orden de importancia son los siguientes: Islas Bermudas, Islas Caimán, Países Bajos, Suiza, Singapur, Irlanda, Luxemburgo, Curazao, Hong Kong, Chipre, Las Bahamas, Jersey,  Barbados, Mauricio e Islas Vírgenes Británicas.

4º Casos de fraudes fiscales.

- Los papeles de Panamá: fue una filtración informativa de documentos confidenciales de la firma de abogados panameña Mossack Fonseca, a través de una entrega de 2,6 terabytes de información por parte de una fuente no identificada a un periódico alemán. La revelación incluye más de 11,5 millones de informaciones internas sobre 214.488 entidades ‘offshore’ conectadas a más de 200 países y territorios que desvelan como miles de personas ocultan su patrimonio en sociedades situadas en paraísos fiscales. Algunos nombres que aparecen son Vladímir Putin, el argentino Mauricio Macri, el ucraniano Petró Poroshenko y el Rey Salman bin Abdulaziz de Arabia Saudí, Ian Cameron, padre del primer ministro británico David Cameron, o Pilar de Borbón, hermana de Juan Carlos I, también el futbolista Leo Messi o el cineasta Pedro Almodóvar entre otros.

- Fábricas de tabaco ilegales: se detuvieron a 47 integrantes de una banda que creaba millones de cajetillas parecían ser de las mejores marcas del mercado listas para ser comercializadas en el que ha sido el mayor golpe dado hasta ahora en España a las tramas del tabaco ilegal por el volumen intervenido y el fraude detectado. La operación ha permitido desmantelar cuatro fábricas clandestinas de cigarrillos. Producían 34.000 cajetillas a la hora lo que equivale a un beneficio de 153.000 euros y un fraude de 120.000 euros en tan poco tiempo.

5º Como repercute a la economía.

Los fraudes fiscales afectan en la economía de un país de una forma muy negativa, por ejemplo aquí en España en 2012 según un estudio de  hay 80.900 millones de euros destinados en fraudes fiscales y si estos millones estuvieran en las arcas públicas, España tendría cubierto este año los gastos de sanidad (3.852 millones), desempleo (26.993), educación (1.944), cultura (721), el pago de los intereses de la deuda (38.589) e incluso sobrarían casi 10.000 millones. “Habría crisis, aunque sería otra distinta”, apunta Julio Ransés Pérez Boga, presidente de la Organización Profesional de Inspectores de Hacienda del Estado.

Por lo tanto ocultar tanto dinero hace un gran agujero en los servicios para los que se necesita disponer de esa cantidad de dinero.

7º Medidas para prevenir el fraude fiscal.

Si se creara una policía fiscal que se dedicara únicamente a controlar y a sancionar a las personas corruptas acompañados de una oficina antifraude que estudiara y controlara todos los casos y el movimiento de dinero a fondo sería más difícil que hubiera fraudes fiscales, a parte que se aplicaran sanciones si se intentara llevar a cabo cualquier tipo de corrupción.

Creo que con estas medidas la gente se pensaría más de una vez realizar fraudes fiscales y si los hacen se afrontarían a unas consecuencias.

8º Opinión personal.

Mi opinión acerca de los fraudes fiscales es que se deberían erradicar, por la simple razón de que es un caso de corrupción, me parece un delito muy grave porque ese dinero que se oculta o se ensucia debería ser parte del dinero público.

 Y que una persona ajena lo haga, nos afecta a todos, sobre todo si son personas que poseen mucho dinero y lo llevan a un paraíso fiscal declarando que tienen menos dinero de lo que realmente tienen en su poder. Ya que ellos nunca van a carecer de ningún deseo ni necesidad y lo hacen por puro egoísmo y avaricia.

Aún que sea un largo proyecto, se deberían de ir destapando todos los casos de corrupción y que esas personas entreguen lo que tenían sumergido y a parte más por hacer algo que no debería de estar permitido para que vuelva al uso de un país y que la economía de un país mejore y ese dinero vaya directamente a donde debería de haber estado destinado desde un principio.

Aquí dejo un video en el que podemos ver lo que sabe la gente acerca del fraude fiscal:

La fuentes que he utilizado para obtener la información están en mi Symbaloo.